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国家税务总局开化县税务局“个税优惠释放民生红利 调高惠低促进社会公平”在线访谈

近年来,国家推出了一系列灵活多样的个人所得税优惠政策,促进了社会公平与经济发展。国家税务总局开化县税务局拟定于2024年10月30日10:00-11:00开展以“个税优惠释放民生红利 调高惠低促进社会公平”为主题的在线访谈。届时,与会嘉宾将现场解答网友对个人所得税政策的提问,欢迎广大网友积极参与。

时间: 2024年10月30日 10:00 - 11:00
嘉宾: 国家税务总局开化县税务局党委委员、副局长:应志辉 , 税政股股长:韩建华 , 税政股副股长:冯龙雨
访谈内容  
国家税务总局开化县税务局“个税优惠释放民生红利 调高惠低促进社会公平”在线访谈

[主持人]: 各位网友,大家上午好! 这里是国家税务总局开化县税务局,欢迎大家参加本次访谈。根据国家税务总局发布的今年6月底结束的2023年度个税汇算清缴数据显示,2023年提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除标准后,全国约6700万人享受到了该项政策红利,减税规模超过700亿元,人均减税超1000元。其中,子女教育、赡养老人和3岁以下婴幼儿照护减税分别约360亿元、290亿元和50亿元,给“上有老下有小”的纳税人及时送上了政策红利。[2024-10-30 10:02:26]

[主持人]: 今天我们聚焦这一主题,开展“个税优惠释放民生红利 调高惠低促进社会公平”在线访谈,参加本次访谈的嘉宾有:国家税务总局开化县税务局党委委员、副局长应志辉,税政股股长韩建华,税政股副股长冯龙雨。欢迎几位嘉宾的到来![2024-10-30 10:06:26]

[应志辉]: 主持人好,各位网友朋友们,很荣幸参加本次在线访谈活动。今天就跟大家聊一聊个人所得税相关的税收知识,欢迎大家在线提问,希望今天的互动可以给大家带来一些帮助。[2024-10-30 10:11:34]

[主持人]: 应局,可以稍微为我们介绍一下个税对我们广大人民群众的作用吗?[2024-10-30 10:12:45]

[应志辉]: 个人所得税涉及千家万户,这项政策带来的实实在在的优惠,相信各位网友都是可感可及的。自2018年我国实施综合与分类相结合的个人所得税新税制以来,个人所得税有效发挥了调高惠低作用。税务总局近年来的个税申报数据显示,我国个人所得税纳税申报人员中,年收入100万元以上的高收入者约占申报人数的1%,但这部分人申报缴纳的个税占全部个税的五成以上,申报收入位居全国前10%的个人缴纳的个税占全部个税的九成以上。个人收入位居我国前百分之一和前百分之十的人群缴税占比较高,符合税法基本原则中“税收负担须根据纳税人的负担能力分配”的公平原则,也说明个人所得税的“调高”作用还是较为明显的,个人所得税在调节收入分配、促进社会公平方面发挥了积极作用。[2024-10-30 10:14:29]

[应志辉]: 同时,个人所得税的“惠低”作用也非常明显,以综合所得缴纳个税情况看,低收入群体在享受税改红利后基本无需缴税或只需缴纳少量税收,个人所得税款大部分是由中高收入群体贡献的,充分体现了我国个人所得税制度“中高收入者多缴税、低收入者少缴税或者不缴税”的基本取向。2018年,我国对个人所得税法进行了第七次修订,将基本减除费用标准从原来的每人每月3500元提高至5000元。同时,设立子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、继续教育、大病医疗6项专项附加扣除,2022年新增3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除,2023年又提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人3项专项附加扣除标准。其中,3岁以下婴幼儿照护、子女教育专项附加扣除标准,分别由原来每孩每月1000元提高到2000元,赡养老人专项附加扣除标准由原来每月2000元提高到3000元,进一步减轻家庭生育养育和赡养老人的支出负担。[2024-10-30 10:15:27]

[主持人]: 感谢应局。现在线上已经有网友在向我们提问了,我们来看看网友都提出了哪些问题。[2024-10-30 10:16:23]

[王小小]: 现在上市公司给员工的股权激励还可以享受在不超过12个月期限内缴纳个税吗?[2024-10-30 10:19:58]

[韩建华]: 根据《财政部 税务总局关于上市公司股权激励有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2024年第2号)一、境内上市公司授予个人的股票期权、限制性股票和股权奖励,经向主管税务机关备案,个人可自股票期权行权、限制性股票解禁或取得股权奖励(以下简称行权)之日起,在不超过36个月的期限内缴纳个人所得税。纳税人在此期间内离职的,应在离职前缴清全部税款。二、本公告所称境内上市公司是指其股票在上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所上市交易的股份有限公司。三、本公告自2024年1月1日起执行至2027年12月31日,纳税人在此期间行权的,可按本公告规定执行。纳税人在2023年1月1日后行权且尚未缴纳全部税款的,可按本公告规定执行,分期缴纳税款的期限自行权日起计算。[2024-10-30 10:21:36]

[游客]: 我们家姐弟两个,但是现在爸妈都是住在我家里我来照顾,我弟弟人在外地也不在赡养他们,那每个月3000块的个人所得税扣除能不能我一个人享受呢?[2024-10-30 10:23:31]

[冯龙雨]: 根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)、《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》(国发〔2023〕13号)规定,非独生子女的,在兄弟姐妹之间分摊3000元/月的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1500元,不能由其中一人单独享受全部扣除。[2024-10-30 10:24:52]

[李田田]: 我于9月6日买的三张彩票一共中了42000元,有几张彩票中奖金额不超过10000元可以免个税吗?[2024-10-30 10:26:14]

[韩建华]: 为便于购彩者进一步了解彩票中奖收入如何计算缴纳个人所得税,财政部、税务总局、民政部、体育总局近期联合制发的《关于彩票兑奖与适用税法有关口径的公告》。该《公告》自2024年9月1日起执行,2024年9月1日前已销售,仍在兑奖有效期内但尚未兑奖的彩票,中奖收入的个人所得税应按照这个新规定来执行。《公告》中明确:电脑彩票以同一人在同一期同一游戏中获得的全部奖金为一次中奖收入,其中全国联网单场竞猜游戏分别按照足球游戏、篮球游戏、冠军游戏和冠亚军游戏设期,以每张彩票涉及比赛场次中最晚的比赛编号日期为判定标准,相同的为同一期;海南视频电子即开游戏以同一场游戏奖金为一次中奖收入。即开型彩票以一张彩票奖金为一次中奖收入。您购买的福利彩票属于电脑彩票的类型,因此,您在2024年9月6日买的三张彩票奖金总额超过10000元就需要缴纳20%的个税,即:42000*20%=8400(元),应缴纳个税8400元。[2024-10-30 10:26:56]

[见南山]: 我家孩子9月份满3周岁,9月份开始接受学前教育,在当年能否同时享受3岁以下婴幼儿照护和子女教育扣除?[2024-10-30 10:29:30]

[冯龙雨]: 可以同时扣除。1至8月,婴幼儿未满3周岁,处于3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除规定的年龄范围内,按照3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除。9至12月,已满3周岁,处于子女教育专项附加扣除规定的年龄范围内,按照子女教育专项附加扣除。[2024-10-30 10:30:05]

[James]: 我是外国人,个人所得税APP怎么找回密码?[2024-10-30 10:31:45]

[韩建华]: 外籍个人忘记密码时,可以点击个人所得税APP“登录/注册”页面“找回密码”按钮来重置密码。需要先填写身份信息,再选择使用本人手机号或银行卡进行验证,验证通过后,可在“设置新密码”页面完成新密码的设置。如果通过以上方式仍无法找回密码,外籍个人可携带有效身份证件原件至本地办税服务厅重置密码,之后即可用新密码登录个人所得税APP。[2024-10-30 10:33:33]

[魅力人生]: 作为扣缴义务人如何获取员工最新填报的专项附加扣除信息?[2024-10-30 10:34:50]

[冯龙雨]: 扣缴义务人登录自然人电子税务局扣缴客户端,进入“专项附加扣除信息采集”模块中点击【下载更新】,可下载各渠道(税务局端、扣缴端、WEB端、APP端)填报并指定给该扣缴义务人预扣预缴时扣除的专项附加扣除信息。扣缴义务人可自行选择下载全部人员或下载指定人员的专项附加扣除信息。【下载更新】仅能对【人员信息采集】报送成功的人员进行下载更新,若存在未报送成功的人员,该人员的专项附加扣除信息将无法下载。[2024-10-30 10:36:06]

[游客]: 我想了解一下2024年个税汇算清缴的时间安排?[2024-10-30 10:37:05]

[冯龙雨]: 2024年的个税汇算清缴时间为3月1日至6月30日。值得注意的是,3月1日至3月20日期间需要预约才能办理,而从3月21日起至6月30日则无需预约,可以随时进行申报。如果您计划在3月初就开始办理,请务必在2月21日起通过个人所得税APP进行预约。对于在中国境内无住所的纳税人,如果您计划在2024年3月1日前离境,可以在离境前办理年度汇算。[2024-10-30 10:37:19]

[干饭超人]: 我是一名大学实习生,取得了劳务报酬,如何缴纳个人所得税?[2024-10-30 10:40:44]

[冯龙雨]: 正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,扣缴义务人可以按照”工资薪金所得"预扣预缴个人所得税,使用累计预扣法计算并预扣预缴税款。[2024-10-30 10:40:49]

[C_C]: 个体工商户享受减半征收个人所得税政策是否需要办理备案?[2024-10-30 10:49:30]

[韩建华]: 个体工商户在预缴和汇算清缴个人所得税时均可享受减半征税政策,享受政策时无需进行备案,通过填写个人所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次,即可享受。[2024-10-30 10:50:13]

[主持人]: 各位网友,由于时间关系,今天的在线访谈活动即将结束。如果各位网友还有其他问题,可以拨打12366热线进行咨询,也可以通过电话、QQ群、征纳沟通平台等形式进行提问。[2024-10-30 10:57:16]

[主持人]: 感谢各位网友对国家税务总局开化县税务局工作的关心和支持。再见![2024-10-30 10:59:57]

 
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