2020年，根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015-2020）》和国家税务总局印发的《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，国家税务总局绍兴市柯桥区税务局深入学习贯彻习近平法治思想，全面推进法治税务建设，充分发挥税收职能作用。

一、2020年法治税务建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

区局党委、全面依法行政领导小组多次以会议形式组织学习习近平在中央全面依法治国工作会议上发表的重要讲话及《推进全面依法治国，发挥法治在国家治理体系和治理能力现代化中的积极作用》等重要文章，深入贯彻习近平法治思想，自觉运用法治思维和法治方式推动柯桥区税收工作。

（二）依法全面履行税收工作职能

1.严格依法征税。落实总局坚决守住不收“过头税费”的底线，严肃组织收入纪律，坚决防止违规征税收费。正确处理好组织收入与涵养税源的关系，着眼长远，统筹安排，持续提高税收收入质量，努力实现税费收入平稳有序可持续增长。

2.切实发挥税收职能。全面落实支持疫情防控和经济社会发展税费优惠和各项减税降费政策，全年落实各项减税降费44.21亿元，区局落实减税降费新闻在8月3日央视新闻频道《新闻直播间》播出。支持轻纺城市场采购方式改革落实落地，累计办理出口退税80.95亿元，积极助力全区稳外贸工作。严格执行各项税收政策，及时收集政策执行中存在的各项问题，并按情况反馈报告制度要求向上级部门反映。

3.推动“最多跑一次”迭代升级。按上级部门要求迭代升级“最多跑一次”事项清单，实现最新版199个“最多跑一次”税务事项全部入驻区行政服务中心，并实现政务服务网全接入。完成办事指南维护，实现100%全程网上办，198个事项零上门，真正让纳税人实现“跑零次”。此外，配合制定长三角区域“最多跑一次”清单和通办事项清单，实行异地受理、内部流转、属地办理、限时反馈。

4.推行权力清单和责任清单。根据省市局统一部署，对照省市局编制细化要求，结合区局“三定”方案及具体职能，对区局及各派出机构权责清单进行梳理，完成区局及各派出机构权力与责任清单编制及公示工作。

5.推进税务机关及其部门职责规范化。优化组织结构、资源配置，明确职责划分，加强金三岗责维护，为各单位进行相应岗位的赋权与配置，确保区局工作的正常开展。同时，强化特殊岗位的审慎原则，不赋权给临聘人员实名办税补偿岗、行政执法岗等关键性岗位。落实非税收入征收职责划转改革，2020年底水土保持补偿费等四项非税收入征管职责划转稳步推进。

(三）提高税收制度建设质量

1.强化规范性文件审查。严格按照总局《税收规范性文件制定管理办法》规定的制定规则、制定程序等要求审查规范性文件，2020年区局共发布税收规范性文件1只，并按要求向市局进行备案，同时做好规范性文件的日常清理。

2.加强国际税收工作。夯实国际税收服务和管理基础，积极落实利用外资政策，鼓励境外投资者持续扩大在华投资，为境外投资者增加在华投资提供了强有力的信心和保障。主动向企业宣传、解释税收协定相关条款，规范协定待遇管理和情报交换工作。贯彻执行《“走出去”税收指引》，优化服务，为“走出去”企业营造良好的国际税收环境，运用相互协商程序，维护企业境外权益，为企业参与“一带一路”建设做好服务。

（四）推进依法科学民主决策

1.健全依法决策机制。严格落实区局党委会、局长办公会议工作规程，健全依法决策内部机制，强化决策程序的刚性制约。根据人事变动及时组织调整相关领导小组，2020年，经全面清理，保留并调整工作领导小组20个、撤销1个。

2.增强公众参与实效。不定期与人大代表、政协委员、人民团体、基层组织、社会组织沟通交流，注重听取其关于税收的意见建议。积极高效主办或会办两会期间人大代表与政协代表提出的各项提案建议，2020年共收到13件（人大建议9件，政协提案4件），其中主办3件，会办10件，均已按期回复并在区局外网公众参与栏目进行公开。

3.加强合法性审查。建立重大决策合法性审查机制，规定在讨论、决定重大事项之前，听取法律顾问、公职律师的法律意见，商讨是否合法合规。

4.坚持集体讨论决定。落实区局局长办公会议、局务会议关于重大行政决策事项应当经会议集体讨论的议事规则，实行主要负责人末位发言制度，遇重大意见分歧时，作进一步协调和深入交换意见后再作决议。

（五）坚持严格规范公正文明执法

1.推进税收业务和内部管理规范化。落实《全国税务机关纳税服务规范》、《全国税收征管规范》、《全国税务机关出口退（免）退管理工作规范》等各项税收业务规范，促进税务机关依法高效履行职责。进一步完善内部管理，对效能监察、节假日值班、劳动纪律、财务等内部管理均制定相应的办法和制度，规范干部职工的工作秩序，提升办事效率。根据省局《数字人事信息系统数据管理办法（试行）》做好数据运用、管理、考核。

2.完善税收执法程序。认真落实省市局税务行政处罚裁量基准，最大限度保护行政相对人的合法权益。稳步推进行政执法“三项制度”，根据省市局统一部署，行政执法信息公示平台全面上线并及时做好后续数据的变更、维护工作。完成执法全过程记录基础工作，编制操作手册，录制记录仪操作视频，整理汇编《各场景下执法记录仪记录指引（试行）》、《执法音像记录工作方法汇编》，完善执法记录仪的管理和使用。研究完善重大执法决定法制审核相关流程。

3.加强税收执法信息化建设。在省局不断优化电子税务局的基础上，推动网上办税率的提升，区局全年网办率达到96.12%。积极运用环保税复核系统，打通税务金三和环保系统的信息壁垒，实现部门信息传递电子化及数据共享。推进增值税发票电子化改革，建立“内外两网、全面覆盖、网格监控”的管理模式。

（六）强化权力制约和监督

1.完善权力制约机制。建立干部轮岗“双向选择”机制，切实防范岗位和廉政风险。依托两个内控平台，加强内控信息化建设。推进内控网格化，确保税收执法和行政管理每个过程、每个环节的工作风险均有明确责任人，排查日常管理中存在的问题和疏漏，靠前做好防控，真正发挥内控机制网格化功能。

2.切实加强内部监督。抓好经常性监督提醒，累计发送廉政短信千余条。做好重点人员廉政风险提醒，全年对22人次开展任职谈话，婚丧喜宴等个性化提醒64人次，层层压实管党治党主体责任。建立健全干部廉政档案，按照规定将干部的任免、信访举报、问题线索、纪法处理等情况纳入档案，共建廉政档案447份。开展落实支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策、减税降费、现金税费征缴、增值税发票管理内部风险等专项督察的自查工作。配合作好巡察回头看、市局督察内审等上级部门的各项监督，对存在问题举一反三，做好整改落实，切实防范执法风险。

3.自觉接受外部监督。完善“1+3+N”大监督格局，发挥作风监察联系点、八小时外监督管理平台、行风建设特邀监察员作用，着力推进“清廉税务”建设。完善对违法行为投诉举报登记制度，落实区局局长接待日工作制度。统一增设公开电话提示音，畅通纳税人投诉渠道，建立纳税人对税收工作质量定期评价反馈制度。对投诉事项实行限时受理、处置和反馈，并进行回访核实。

4.完善纠错问责机制。落实税收执法责任制，根据《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》，强化对巡察、增值税发票快反查实问题及内控平台发现问题的责任追究。重新修订区局《行政管理过错责任追究实施办法》，进一步明确问责的事项、情形以及问责层级等内容，加强对问责的量化和细化。

（七）完善权利救济和纠纷化解机制

1.加强纠纷预防机制建设。深化12366咨询服务功能，强化经办人员业务技能培训，不断提升来电人满意率。全年共接收12366转办单724件，办结率100%，对每件诉求都及时处理和回复，对高频来电企业开展重点辅导，营造良好的依法纳税环境。

2.完善复议应诉工作体制机制。认真落实《税务行政应诉工作规程》和《税务行政复议规则》，做好行政复议和行政诉讼相关工作。2020年共受理行政复议1件，按规定审理并作出行政复议决定。

3.健全多元化纠纷解决机制。成立由业务骨干为成员的区局涉税争议化解团队，分类分级化解涉税纠纷。开展“党员工作室”创建活动，其中房产交易涉税服务“罗老师工作室”荣获2020年度全省税务系统纳税宣传服务十大优秀品牌。规范信访工作程序，严格按照《绍兴市信访“最多跑一次”改革工作实施意见》的要求，落实信访办理“2211”工作机制，促进投诉管理规范化。

（八）全面推进政务公开

1.拓展公开领域和事项。全面落实《国家税务总局关于全面推进政务公开工作的意见》，加大区局税务行政权力公开力度，充分利用网站等对外开放平台做好税收政策法规公开，完善税收征管执法公开内容，扩大纳税服务公开范围，通过建设法治长廊，普法教育示范基地改建、开展各种征纳互动活动等推进税务机关自身建设公开，增强税务机关公信力、执行力，保障纳税人和社会公众的知情权、参与权、表达权、监督权，推动税收执法权和行政管理权在阳光下运行。

2.完善公开工作制度机制。健全完善本单位政务信息公开监督保障机制，规范依申请公开对外答复和内部办理机制，强化对政务公开工作的考评监督。严格按照已建立的答复范本处理依申请公开，并按照上级制定的网站信息发布标准落实政务公开。制定疫情防控等应急预案，积极落实突发事件信息发布等制度，做好对涉税热点敏感问题的舆论引导，关注网络论坛等自媒体，及时回应社会关切，确保疫情期间各项政策措施落实平稳顺利。

3.加强公开载体建设。利用和整合相关资源，积极运用新技术、新软件、新平台，创新政府公开方式，拓展政务公开渠道，加快推进“互联网＋税务”行动计划。通过区政府网站公开区局政务公开年报；利用市局网站区局子页面发布区局税收相关通知公告；充分发挥钉钉征纳沟通平台等新媒体主动推送功能，发布权威的政策解读、推送纳税人学堂培训通知、及时回应纳税人的问题、提供查询咨询服务，增强用户体验和影响力。

（九）增强全社会税收法治观念

1.提升税务机关领导干部法治理念。落实“领导干部学法制度、党委书记讲法治课制度、领导班子成员述法评议制度”等一系列制度。将党委领导班子学法内容纳入中心组集中学习计划，组织学习《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国公职人员政务处分法》等法律，在党委中心组理论学习中，局长作题为《依法开展减税降费推动经济持续向好》的法治报告，充分发挥法治建设头雁效应。

2.增强税务人员法治意识。制定干部教育培训计划，加强法治教育，提高干部法治素养。全年共组织法律知识相关业务培训17场；参加总局、省局的视频培训9场；以钉钉云课堂为载体，连续三个月开展 “每周一测”，分线全岗位练兵及全员应知应会测试活动累计达2412人次。区局邀请高校教授及律师在中层干部培训班、业务骨干研修班及区局法治专题讲座中进行《民法典》讲授，共290人次参加。

3.加强税法宣传教育

（1）完善税收普法教育示范基地建设。在制度规范、场地设施、活动实践以及社会影响四个方面同时着力，根据政策变动及时更新展板内容，依托基地开展《民法典》学习等普法活动，省司法厅及社会各界陆续前来基地参观，扩大了税收普法教育示范基地的辐射效应。今年还被国家税务总局、司法部命名为第二批全国税收普法教育示范基地。

（2）落实常态化税收普法宣传活动。依托办税服务厅、税务网站、纳税人学堂等渠道和方式开展线上+线下的双线并行辅导，及时报送相关信息新闻，实现税法宣传常态化、多样化。在税收宣传月、新政策出台等时间节点集中开展包括制作税收漫画、税收视频、展板等在内的税收法治宣传活动。全年拍摄公益公告视频2个，张贴横幅1条，制作税收漫画4期，制作易拉宝7个、展板10块。

4.营造诚信纳税氛围。加强纳税信用管理，全面完善纳税信用体系。开展年度纳税信用评价工作，共对纳入信用管理的51304户纳税人展开评价，A级纳税人占总参评户数的19.03%。协助落实信用惩戒工作，及时更新并推送D级纳税人名单，确保对该类企业的惩戒措施。规范信用管理，做好修复、补评、复评工作。配合做好公共信用修复，及时与发改局做好对接，完成对17户企业的公共信用修复工作，帮助企业在疫情期间重塑良好信用，最大程度激发企业活力。用“活”信用，进一步发挥“银税互动”作用，做好“浙江银税互动服务平台”推广工作。

5.促进税收社会共治。推动第三方信息共享共用，成立区政府重大投资项目税收服务团队，定期从相关部门获取重大投资项目涉及企业名单，挖掘信息价值，组织人员精准提供涉税服务。落实对涉税专业服务机构的监管工作，对纳入信用管理167户涉税专业服务机构开展评价，TSC5级机构3户，其余均为TSC4级机构。充分发挥涉税专业服务机构在税收宣传中的杠杆作用，疫情期间，引导税务师事务所通过微信群、企业公众号、电话等方式推介各项税收优惠政策以及“非接触式”办税方式共计14500余户，有效缓解了税务机关纳税服务资源不足的问题。

（十）加强税收法治工作队伍建设

1.充实法制机构专业人员。区局法制股为负责税收法制工作的专职机构，已配备3名具有法律专业的专职法制干部。

2.完善税收执法人员管理制度。严格实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，对新入职人员必经执法资格考试后才能赋予执法权力，2020年区局共有6名干部通过执法考试取得执法资格。

3.加强税收法治人才培养和使用。区局加大对具有法律职业资格人员的录用力度，鼓励税务干部考取法律职业资格，截止2020年，拥有法律职业资格干部6名。同时加强区局法治人才的培养力度，选派具有法律职业资格人员参加省局的相关培训，加强交流轮岗，多岗位锻炼。

4.健全法律顾问和公职律师制度。统筹推进法律顾问及公职律师工作，截止2020年，共有公职律师3人，外聘法律顾问2名。公职律师通过研讨的形式参与税收法治工作，包括行政复议案件的讨论、规范性文件起草、行政合同审查、破产企业债权申报、司法拍卖欠税追缴，以及税收普法教育基地的宣传讲解工作。

（十一）健全依法行政领导体制机制

1.加强全面依法行政领导小组建设。发挥区局全面依法行政领导小组平台作用，落实领导小组例会制度，认真学习贯彻习近平法治思想，会议审核通过《国家税务总局绍兴市柯桥区税务局法治税务工程重点工作任务分解表（2020版》及《国家税务总局绍兴市柯桥区税务局权责清单》等意见。

2.树立重视法治素养和法治能力的用人导向。坚持正确选人用人导向，依法依规做好干部晋升工作。把法治观念强不强，法治素养好不好作为衡量干部德才的重要标准，把能不能遵守法律、依法办事作为考察干部重要内容。依法依规落实干部晋升考察工作，2020年在1名股级干部、3名副股级干部提拔上充分发挥纪检、法制多方监督作用。

3.探索创新依法治税体制机制。继续聘请区内律师事务所2名律师为本单位的法律顾问，为区局重大行政决策、重要行政行为提供法律意见。开展领导干部述法评议工作，并按要求向上级反馈结果。

二、存在的主要问题

通过一年的努力，区局法治税务建设在各方面都取得了新的成绩，但我们也清醒看到，还存在的一些弱项差距，主要表现在：数字管税措施有待进一步深化；税收执法风险防范有待进一步提升；落实新时代法治理念有待进一步增强。

三、2021年法治税务建设重点

2021年，是“十四五”开局之年，也是开启全面建设现代化新征程的起步之年，区局将认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，以习近平法治思想为指导，大力推进新时代法治税务建设，按照省市局及地方党委政府一系列决策部署，深入实施法治税务工程，使区局法治税务建设走在前列。

(一)进一步加强干部教育。一是扎实开展党章党规党纪学习、强化政治机关意识教育。树立新发展理念，打造风清气正的政治环境，弘扬“柯桥作风”，强化规矩意识和担当精神，激发创新活力，提升干部干事创业精气神。开展廉政警示教育，剖析反面典型案例，拧紧拒腐防变思想开关；邀请身边的先进榜样宣讲个人事迹，引导干部始终保持初心，站稳立场。二是开展干部法律法规知识培训。落实习近平法治思想，强化法治思维，厚植法治理念，提高干部依法行政水平。按照“分类施教、注重实效”的原则，分类抓好干部业务培训，继续举办税收岗位技能竞赛等活动，着力营造“学业务、比技能”的浓厚氛围。

（二）进一步规范执法行为。一是不断完善行政执法“三项制度”工作机制。做好行政执法信息公示平台数据更新、维护工作；规范使用执法记录仪，推进执法全过程记录工作；继续完善重大执法决定法制审核工作流程，确保重大执法决定法制审核应审尽审。二是调整权责清单。根据区局机构职能调整及法律法规的变化，及时调整权责清单，确保主体合格，权责明晰合法，流程资料规范。三是依托“下户调查管理系统”，规范干部下户工作，实行下户工作痕迹化管理。

（三）进一步提高征管质效。一是夯实征管基础工作。做好欠税工作的指导，做好破产、被拍卖企业的欠税管理，压缩欠税、控制新欠。二是推动征管科技化。深化税收征管网格化管理，完成中小企业税源管理系统的应用，提升税源管理能力。三是推进税收共治。建立健全工作机制，加强与区政府各部门的信息交换与沟通配合，夯实税收共治基础。四是加强税收风险管理，针对不同纳税人，落实分级分类管理制度，加快构建并推广实施行业建模。

（四）进一步加强内控督察。一是依托内控监督平台，做好上级推送疑点数据核查与反馈。利用内控监督平台疑点指标，选择性开展疑点扫描，总结常发性风险和关键性指标，剖析原因，进行系统性分析，在制度、执行等层面提出可行的解决方案或建议，做好风险及时发现，问题举一反三解决到位。二是进一步加强执法督察。针对易发高发问题执法活动开展专项督察，及时纠正存在问题。配合做好督导督察及审计工作，对存在的执法问题，严格按照规定进行执法责任追究。